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传统与罗斯爱尔兰共和军

传统的个人退休账户 (IRA) 创建于 1974 年,由大约 3610 万美国家庭拥有。作为 1997 年《纳税人救济法案》的一部分而创建的罗斯 IRA 拥有近 2490 万户家庭。1

两者都是IRA。然而,每一个都大不相同。

在某些限制内,传统的 IRA 允许个人向其帐户中提供免税捐款。来自传统 IRA 的分配按普通收入征税,如果在 59½ 岁之前领取,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。通常,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。2,3

对于在工作退休计划涵盖的个人,2021 年传统 IRA 的扣除额将逐步取消,适用于已婚夫妇共同申报的收入在 105,000 美元至 125,000 美元之间,单身申报者的收入在 66,000 美元至 76,000 美元之间。4

存钱罐

此外,在一定限度内,个人可以用税后美元向罗斯 IRA 供款。为了有资格获得免税和免罚金的收入提取,罗斯 IRA 分配必须满足五年持有要求并且发生在 59½ 岁之后。5

与传统的 IRA 一样,对 Roth IRA 的供款受收入限制。到 2021 年,已婚夫妇共同申报的罗斯 IRA 供款将逐步减少至 198,000 美元至 208,000 美元之间,单身申报者的供款将在 125,000 至 140,000 美元之间。6

除了供款和分配规则外,每年可以向任一 IRA 供款的金额也有限制。事实上,这些限制适用于 IRA 的任何组合;也就是说,工人每年向罗斯和传统 IRA 的总和不能超过 6,000 美元。因此,如果一名工人在某一年向传统 IRA 供款 3,500 美元,则同年向 Roth IRA 供款将限制为 2,500 美元。7

在纳税年度结束时年满 50 岁或以上的个人有资格获得“追赶”捐款。这些的总限额为 7,000 美元。8

传统和罗斯 IRA 都可以在您的退休计划中发挥作用。一旦您确定哪种方式更适合您,剩下的只有一项任务:开立账户。9

传统和罗斯 IRA 的特点

 传统爱尔兰共和军罗斯爱尔兰共和军
免税捐款Yes *No
延税增长YesYes
免税提款No**Yes ***
2021 年供款的收入限制调整后总收入在 105,000 美元至 125,000 美元(已婚联合申报)或 66,000 至 76,000 美元(单一申报者)之间的扣除逐步取消4调整后总收入介于 198,000 美元至 208,000 美元(已婚联合申报)或介于 125,000 美元至 140,000 美元(单一申报者)之间的资格逐步取消6
72 岁时需要分配吗?2YesNo

* 达到某些限制

** 传统 IRA 的分配按普通收入征税,如果在 59½ 岁之前领取,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款;然而,在 2020 年期间,CARES 法案允许符合条件的参与者提前获得最高 100,000 美元的分配,而无需支付 10% 的罚款。通常,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。

*** 要符合资格,罗斯 IRA 分配必须满足五年持有要求并且发生在 59½ 岁之后。

1. 投资公司研究所,2020 年 5 月
2. IRS.gov,2021 年 3 月 12 日。根据《安全法》,在大多数情况下,一旦您年满 72 岁,您就必须开始从传统个人退休账户 (IRA) 中获得所需的最低分配。只要您符合赚取收入的要求,您就可以根据《安全法案》继续向 70½ 岁后的传统 IRA 供款。
3. 在一定限度内,传统 IRA 允许个人将可免税的捐款存入他们的账户。来自传统 IRA 的分配按普通收入征税,如果在 59½ 岁之前领取,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。通常,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。
4. IRS.gov,2020 年 11 月 4 日
5. Investopedia.com,2021
6. IRS.gov,2020 年 11 月 4 日
7. IRS.gov,2021 年 3 月 12 日
8. IRS.gov,2021 年 3 月 12 日
9. 2017 年的减税和就业法案消除了“撤销”罗斯转换的能力。

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