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小型企业的退休计划选择

作为小企业主,弄清楚退休选择可能有点令人生畏。您如何为您的企业和员工选择最合适的退休计划?

在为您和您的员工制定退休计划策略时,有多种选择。在这里,我们将回顾最受小型企业欢迎的三种:SIMPLE-IRA、SEP-IRA 和 401(k)s。请继续阅读下文以了解有关每种退休计划的更多信息。

本文仅供参考,不能替代现实生活中的建议,因此在实施或修改退休计划之前,请务必咨询您的税务、法律和会计专业人士。

简单的爱尔兰共和军。 简单代表 S平均 I激励 M赶上 PE雇员。这是一种为员工设立的传统 IRA,允许员工和雇主都做出贡献。如果您是需要开始退休计划的小型企业的雇主,SIMPLE-IRA 可能适合您。 SIMPLE-IRA 提供了一定程度的灵活性,因为雇主可以选择为员工的退休账户提供匹配的供款或进行非选择性供款。此外,员工可以选择将减薪供款存入自己的退休账户。一些小企业主选择 SIMPLE-IRA,因为他们发现与其他计划相比,维护成本更低。1,2

SIMPLE-IRA 的分配按普通收入征税,如果在 59½ 岁之前领取,可能需要缴纳 10% 的联邦所得税罚款。通常,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。

对于使用 SIMPLE-IRA 的企业,它通常必须拥有少于 100 名员工,并且不能有任何其他退休计划。1

SEP-IRA。 SEP 计划(也称为 SEP-IRA)是 S隐含的 E雇员 P张力计划。任何规模的任何企业都可以制定这些类型的退休计划之一,包括自雇企业主。与 SIMPLE-IRA 一样,这种类型的退休计划对企业主来说可能是一个有吸引力的选择,因为 SEP-IRA 没有传统退休计划的启动和运营成本。这是一种由雇主单独赞助的退休计划,您必须为每位符合条件的员工缴纳相同的百分比。员工无法添加自己的贡献。与其他类型的退休计划不同,雇主的供款可以逐年灵活,这可以帮助现金流波动的企业。3

与 SIMPLE-IRA 非常相似,SEP-IRA 作为普通收入征税,如果在 59½ 岁之前领取,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。通常,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受所需的最低分配。

401(k)s。 401(k) 计划由员工供款资助,在某些情况下,也由雇主供款。在大多数情况下,您必须在 72 岁那年开始从您的 401(k) 或其他固定供款计划中提取所需的最低分配。提款作为普通收入征税,如果在 59½ 岁之前提取,可能需要缴纳 10%联邦所得税罚款。1

1. IRS.gov,2021 年 3 月 4 日
2. Investopedia.com,2021 年 4 月 25 日
3. Investopedia.com,2021 年 2 月 23 日

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