许多小型企业都是一人企业。如果这听起来像您,您可能需要考虑选择加入 Solo 401(k) 计划。 Solo 401(k) 计划适用于单人企业,可能会提供机会增加您的免税退休计划供款。如果您正在考虑制定 SIMPLE 或 SEP 计划,Solo 401(k) 可能是更好的选择。为什么?它可以让您最大限度地发挥您的免税贡献,并帮助您实现长期退休目标。

了解景观

利润分享计划和 SEP 计划允许灵活的雇主供款,最高可达参与工资的 25%。 SIMPLE 计划仅允许员工延期供款,限额为 12,500 美元,外加 50 岁或以上参与者的 3,000 美元补缴供款,按 2015 年索引,但不允许灵活的雇主供款。由于所有 401(k) 计划都是带有现金或递延安排 (CODA) 的利润分享计划,允许员工向计划中缴纳或递延部分工资,因此除了雇主利润分享捐款外,您可以同时成为雇主和员工递延供款都在一个计划中。

如果您是没有员工且年收入为 100,000 美元的企业主,您可以设立利润分享计划或 SEP 计划,并提供最高 25,000 美元的免税捐款。但是,由于简单的利润分享计划或 SEP 计划仅允许雇主供款,因此您可能会通过简单的利润分享计划或 SEP 计划来限制可以为退休储蓄的金额以及节税.通过在利润分享计划中添加 401(k) 延期元素,您可以增加可以在免税基础上贡献的金额。

更多好消息

现有的利润分享计划可以轻松修改为利润分享/401(k) 计划。在更多情况下,之前对 SIMPLE 或 SEP 计划所做的贡献可能会转入利润分享/401(k) 计划。此外,在计划资产总额为 250,000 美元或更多之前,没有与一个参与者计划或一个参与者和配偶计划相关的报告要求。即便如此,只需要提交 5500EZ 表格。

建立利润分享/401(k) 计划的另一个重要好处是,您可以通过利润分享/401(k) 计划信托在免税的基础上购买人寿保险,只要保费在附带福利限额内。这在 SIMPLE 或 SEP 计划中是不允许的,因为融资工具是 IRA。利润分享/401(k) 计划还具有与任何其他合格计划所不具备的人寿保险限额相关的特殊规则,例如使用展期或经验丰富的资金购买人寿保险。

请务必与金融专业人士一起审查您现有的退休计划,以确定这些策略是否适合您。

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22019-91490 Exp. 12/2021