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在不减少遗产的情况下为慈善事业做出贡献

假设您是一位私人控股的企业主,在市场高峰期出售了您的企业。由于你的好运,你觉得有义务回馈那些帮助你成功的组织。您的配偶也非常积极地参与志愿工作。

您想以房地产或现金的形式向您的母校捐款。您的资产中有一块备受赞赏的房地产。您知道您的母校很想拥有那块土地,因此您正在考虑将其赠送给大学。您知道潜在的遗产和税收筹划福利,但您担心您的孩子将无法再使用这项资产。出于这个原因,您也在考虑向大学捐赠现金而不是房地产。您一直希望您的孩子拥有尽可能多的东西,让他们的生活更轻松,因此您正在决定最佳选择是什么。以下是要考虑的两种捐赠选择。

定期人寿保险,内置慈善利益附加条款

当您决定选择哪种捐赠方式时,寻找有慈善骑手的定期人寿保险可能是一个不错的选择。除了身故赔偿外,一些保险公司还向保单持有人选择的慈善机构提供保单面额的 1%(最高 100,000 美元)的捐赠部分。虽然捐款在您去世前不会被赠送,但这是确保您可以回馈您心中珍视的慈善机构的好方法。

以下是慈善内置福利附加条款的一些潜在优势:

  • 您的人寿保险费没有额外费用。购买保单时,慈善附加条款已经内置。
  • 内置的慈善福利不会从您的受益人的支出中扣除。您可以向慈善机构捐款,而不必担心这会减少您家人收到的金额。
  • 与您的定期人寿保险相关的慈善附加条款可以转移到终身人寿保险。如果您决定获得更多承保,这项福利将伴随您。
  • 您可以随时更新您想捐赠的慈善机构。好处是灵活的您的喜好。

财富替代信托

在进行捐赠之前,您应该考虑在您的律师和财务代表的帮助下创建 WRT。使用来自其他收入来源的超额现金流或使用其他资金来源,信托购买人寿保险单,根据 WRT 的结构为您、您的配偶或两者提供保险。在您去世或您的配偶去世后,保险收益将支付给信托并“替换”用于慈善事业的资产。信托将根据您或您的配偶规定的信托条款,将保险收益用于您子女的福利。

以下是实施 WRT 的一些潜在优势:

  • 您可以做出重大的慈善贡献,而不会牺牲为您的孩子和继承人留下一笔丰厚遗产的愿望。
  • 赠予 WRT 以支付人寿保险费的现金使您可以利用人寿保险提供远高于保费的身故赔偿。
  • WRT中的保险收益可以“替代”捐赠给慈善机构的资产价值。
  • 如果设计得当,WRT 在如何为受益人使用信托资产方面可以相当灵活,同时保持债权人对信托资产的保护水平。
  • 赠予 WRT 的现金允许您利用赠与税年度豁免、终身赠与税豁免和跨代转移税豁免。
  • 在设计合理的 WRT 中购买、拥有和持有的捐赠财产和人寿保险不包括在您的应税财产中。
  • WRT 中的保险收益可用于遗产税流动性和其他遗产规划目的。
  • 通过捐赠慈善礼物并用 WRT 替换资产价值,您可以获得有利的收入、礼物、遗产和代际转移税收优惠

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