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一个税收故事:资本收益和损失

Chris Rock 曾经说过:“你不用交税——他们收税。”1 这不仅适用于收入,也适用于资本收益。

当个人以高于其购买价格的金额出售投资时,就会产生资本收益。资本收益分为短期收益(持有一年或更短时间的资产实现的收益)或长期收益(持有时间超过一年的资产实现的收益)。

长期与短期收益

短期资本收益按普通所得税税率征税。长期资本收益根据不同的范围征税(如下所示)。2


长期资本利得税范围(2021 年)

税率/税率单身的已婚联名户主
0% $0 - $40,400$0 - $80,800$0 - $54,100
 15%40,401 美元 - 445,850 美元80,801 美元 - 501,600 美元54,101 美元 - 473,750 美元
20%445,851 美元+501,601 美元+473,751 美元+

还应注意的是,调整后总收入超过 200,000 美元(单一申报者或户主)或 250,000 美元(联合申报者)的纳税人可能需要缴纳 3.8% 的额外税作为净投资所得税。2

此外,请记住,收藏品和贵金属的长期资本收益率最高仍为 28%。3

资本损失规则

资本损失可用于抵消资本收益。如果损失超过收益,最多 3,000 美元的损失可用于抵消对其他类型收入的税收。如果您的此类资本损失超过 3,000 美元,您或许可以将损失结转。您可以继续结转这些损失,直到未来实现的收益耗尽它们为止。根据现行法律,只有在死亡时才会失去继续承担这些损失的能力。4,5

最后,对于某些资产,资本收益或损失的计算可能不像听起来那么简单和直接。与处理税务的任何事项一样,我们鼓励个人在做出任何与税务相关的决定之前寻求税务专业人士的建议。

1. BrainyQuote.com,2021
2. Kiplinger.com,2021 年 6 月 15 日
3. Investopedia.com,2020 年 2 月 16 日
4. Investopedia.com,2021 年 2 月 1 日
5. 本材料中的信息不作为税务或法律建议。它不得用于避免任何联邦税收处罚。有关您个人情况的具体信息,请咨询法律或税务专业人士。

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